海之星
今日,深交所再次向深圳市安车检测股份有限公司(以下简称“安车检测”,股票代码:300572.SZ)下发重组问询函,要求安车检测补充披露短期内变更业绩方案、目标公司2019年实际业绩与原承诺业绩存在差异的原因及合理性。 4月13日,安车检测披露《重大资产购买报告书(草案)》(以下简称“原草案”),公司拟以现金3.44亿元收购深圳亮佳70%股权。交易完成后,公司将间接持有临沂正直、正直兰山等5家公司各70%的股权(以下统称“目标公司”)。 彼时,根据中铭国际出具的《资产评估报告》,截至2019年9月30日,深圳亮佳100%股权的评估值约为4.93亿元。 随后,5月19日安车检测披露《重大资产购买报告书(草案)(修订稿)》(以下简称“新草案”)。新草案显示,根据鹏信评估出具的《资产评估报告》,截至2019年12月31日,目标公司100%股权的评估值约为4.33亿元,因此将交易价格由3.44亿元调整为3.03亿元。 上述新老草案评估差异引发了深交所的关注,深交所要求公司补充披露两次评估的评估方法、评估依据、评估预测参数的具体差异以及差异的原因、合理性,前次及本次评估结果是否合理、客观、公允、谨慎。 安车检测成立于2006年,是国内机动车检测领域和机动车驾驶人考试行业整体解决方案的提供商,于2016年在深交所上市。 财报显示,公司2019年实现营业收入9.73亿元,同比增长84.3%;实现净利润1.89亿元,同比增长50.6%。 对于本次收购目标公司资产,安车检测表示,有助于公司快速获得机动车检测市场,进一步完善产业布局,增强整体竞争力和可持续发展能力,同时增强公司的长期盈利能力。 然而,目标公司2019年实际净利润与原草案披露的承诺业绩存在差异,深交所亦要求安车检测补充披露上述差异的原因及合理性;在短期内变更业绩方案的原因及合理性;以及结合目标公司所处行业的市场变化等,补充披露新的业绩承诺方案的确定依据及可实现性等事项。 原草案显示,2019-2022年,交易对方承诺目标公司净利润分别不低于4100万元、4600万元、5000万元、5200万元。而新草案显示,目标公司2019年度实现的净利润为3633.48万元,与原草案同期承诺业绩相差466.52万元。 与此同时,新草案还对业绩承诺进行了调整,调整之后的业绩承诺为目标公司2020-2023年实现的净利润分别不低于3800万元、4100万元、4300万元、4500万元。 |
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